Neufassung der Bilanzstatistik ab 2022
Neufassung der Bilanzstatistik ab 2022

Am 22. Januar 2021 hat das oberste Beschlussorgan der Europäischen Zentralbank - der EZB-Rat - die Verordnung über die Bilanzpositionen der Kreditinstitute und des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2021/2) verabschiedet. Diese stellt eine Neufassung der bis dato rechtskräftigen Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) dar und beinhaltet zahlreiche Anpassungen an den Meldeanforderungen in Bezug auf die monatliche Bilanzstatistik sowie den Auslandsstatus.

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InsightStefan ScheutzowBlo, Regulatorik, Aufsichtsrecht, meldewesen, BISTA, AUSTA
Risk-Free (Term) Rates und ihre Wettbewerber
Risk-Free (Term) Rates und ihre Wettbewerber

Die Ablösung der LIBOR Zinssätze durch die sog. Risk-Free Rates (RFRs) befindet sich in der heißen Phase. Eingeläutet wurde diese Phase durch die britische Financial Conduct Authority (FCA), die in einer Veröffentlichung am 5. März nochmals die Einstellung bestätigt und den Verlust der Repräsentativität der LIBOR Zinssätze bekräftigt hat. Mit Ausnahme des USD LIBOR wird die Veröffentlichung der LIBOR Raten zum 31.12.2021 durch die ICE Benchmark Administration (IBA) eingestellt. Die Einstellung des USD LIBOR erfolgt dann zum 30.06.2023. Da ein Großteil der von Banken vergebenen Kredite auf den LIBOR-Sätzen basieren, muss sowohl für bestehendes als auch für neues Kreditgeschäft die Zinsberechnung in Zukunft auf den neuen Risk-Free Rates stattfinden.

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InsightJan Eric FilipczakLoan IQ, Lending, RiskFreeRates, IBOR, LIBOR
Sustainable Finance – Auswirkungen auf das Risikomanagement
Sustainable Finance – Auswirkungen auf das Risikomanagement

Der Klimawandel birgt große Risiken für Unternehmen. So werden bspw. hohe CO2-Emissionen durch den Emissionshandel künftig einen Wettbewerbsnachteil darstellen. Als Kreditgeber, wächst daher die Notwendigkeit, dass Banken ihr Portfolio auf Nachhaltigkeitsrisiken prüfen und diese Risiken in ihre Geschäftsprozesse einbetten. In diesem Artikel wird erläutert, wie Nachhaltigkeitsfaktoren künftig in das Risikomanagement einfließen könnten und welche Veränderungen damit auf das Finanzwesen zukommen.

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InsightThomas DomschSustainability, Regulatorik, Risiko
Bilanzierung von Krypto-Assets – eine neue Herausforderung für das Accounting
Bilanzierung von Krypto-Assets – eine neue Herausforderung für das Accounting

Seit Ende des Jahres 2020 haben Kryptowährungen wie Bitcoin und Ether einen erneuten massiven Wertzuwachs verzeichnet. Als Folge werden diese Vermögensgegenstände auch für das Accounting immer relevanter. Mit diesem Artikel geben wir einführend eine Definition und Unterteilung von Krypto-Assets, einen Überblick über die aktuelle bilanzielle Abbildung dieser und diskutieren anschließend offene Punkte sowie mögliche Weiterentwicklungen in den Rechnungslegungsvorschriften.

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InsightStefan ScheutzowCrypto Assets, Bilanzierung, Accounting, IFRS
Integration der SAP Financial Services Data Platform (FSDP) in die Banksteuerung
Integration der SAP Financial Services Data Platform (FSDP) in die Banksteuerung

Mit der FSDP stellt SAP eine Umgebung für die Datenhaltung innerhalb einer integrierten Systemarchitektur mit Fokus auf Finanzinstitute und Versicherungen bereit. Durch die Kombination mit kompatiblen analytischen Systemen für die Ausprägung der verschiedenen Fachfunktionen in der Banksteuerung ergibt sich ein hochgradiges Standardisierungs- und Modernisierungspotenzial für Institute, die auf den neuen SAP Standard setzen.

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InsightHendrik SumpfDatenmanagement, Data Warehouse, data architecture, FSDP, FSDM, Financial Services Data Platform, BCBS 239
Sustainable Finance – Änderungen in der MiFID II
Sustainable Finance – Änderungen in der MiFID II

Mit dem 2018 veröffentlichten EU-Aktionsplan, wird Nachhaltigkeit nun auch ein wichtiger Schwerpunkt im Finanzbereich. Am 21. April 2021 verabschiedete die Europäische Kommission Änderungen in der MiFID II, die unter anderem zur Aufnahme von Nachhaltigkeitspräferenzen in den Beratungsprozess und in die Zielmarktbestimmung führen. Diese Veröffentlichung beschreibt den aktuellen Stand zum Mai 2021.

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InsightThomas DomschRegulatorik, Aufsichtsrecht, MiFID II, Sustainability
Neuveröffentlichung der BaFin im Bereich Abwicklungsplanung und Bail-in
Neuveröffentlichung der BaFin im Bereich Abwicklungsplanung und Bail-in

Am 13.04.2021 veröffentlichte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) nach vorhergehender Konsultation eine neue Fassung des Merkblatts zur externen Bail-in-Implementierung (im Folgenden als „Merkblatt“ abgekürzt). Dies soll zum Anlass genommen werden, den Prozess zur Umsetzung eines Bail-ins (auch genannt: Gläubigerbeteiligung) zu skizzieren sowie Neuerungen in den Dokumenten rund um den Bail-in und mögliche Herausforderungen bei der Umsetzung darzustellen.

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InsightSven WarneckeBlo, Regulatorik, Aufsichtsrecht, Abwicklung
EBA ITS zu MREL und TLAC - Reporting und Offenlegung
EBA ITS zu MREL und TLAC - Reporting und Offenlegung

Anfang August 2020 veröffentlichte die European Banking Authority (EBA) den finalen Implementing Technical Standard (ITS) für das Reporting und die Offenlegung von MREL und TLAC [1]. Die EBA wurde hierzu im Rahmen der Überarbeitung der Bank Recovery and Resolution Directive (BRRD II) [2] und der Capital Requirement Regulation (CRR II) [3] mandatiert. Der nachfolgende Beitrag befasst sich mit dem Inhalt des ITS und den daraus entstehenden Anforderungen an die Institute.

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InsightStefan ScheutzowRegulatorik, MREL, Offenlegung, EBA, TLAC, Aufsichtsrecht, ITS, CRR II, BRRD
Success Story: Kostenreduktion bei Marktdaten durch Feed-Abschaltung
Success Story: Kostenreduktion bei Marktdaten durch Feed-Abschaltung

Die schwierige Marktlage im schon seit Jahren bestehenden Niedrigzins-Umfeld mit wenig Aussicht auf Besserung zwingt viele Banken und Finanzdienstleister zu Kostensenkungen. Neben Personal- und IT-Kosten spielen dabei auch Marktdaten immer wieder eine wichtige Rolle. Für Handel, Risikomessung und Bewertung zwar unverzichtbar, heißt dies dennoch nicht, dass nicht auch dort Einsparpotential vorhanden ist, wenn man den Bedarf und die Nutzung von Marktdaten näher analysiert.

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ProjektGuest Usermarktdaten, Marktdaten, bloomberg, Kostensenkung, Feed, Kosteneinsparung, Snapshot Daten, Marktdatenversorgung, Data License
Machine Learning im Finanzwesen: ein innovativer Ansatz zur Analyse von stillen Lasten/Reserven und weiterer Parameter
Machine Learning im Finanzwesen: ein innovativer Ansatz zur Analyse von stillen Lasten/Reserven und weiterer Parameter

Die breitere Akzeptanz und aktive Weiterentwicklung von Techniken des Machine-Learnings und der Datenanalyse haben neue Möglichkeiten der Optimierung und Automatisierung von Geschäftsprozessen ermöglicht. Dies bietet Banken neue Wege ihre Abläufe so umzugestalten, dass Bearbeitungszeiten eingespart, die Transparenz verbessert und Ressourcen eingespart werden können. Wir stellen das Potenzial solcher Verfahren am Beispiel eines stille Lasten und Reserven Prozesses vor, der unter anderem in den Finance-Abteilungen von Banken Anwendung findet.

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Ivan Balashovmachine-learning, #Machine Learning, Digitalisierung, digital-transformation, MachineLearning
Ausblick: Änderungen bei KID-Erstellung
Ausblick: Änderungen bei KID-Erstellung

Die so genannte PRIIPs-Verordnung legt einheitliche Vorschriften für das Basisinformationsblatt (Key Information Document – KID), das von Herstellern von verpackten Anlageprodukten für Kleinanleger und Versicherungsanlageprodukten (packaged retail and insurance-based investment product — im Folgenden „PRIIP“) abzufassen ist, fest. Damit soll den Kleinanlegern ermöglicht werden, die grundlegenden Merkmale und Risiken von PRIIPs zu verstehen und zu vergleichen. Hersteller von PRIIPs für Kleinanleger und von Versicherungsanlageprodukten müssen seit dem 1. Januar 2018 ein dreiseitiges KID für diese Produkte veröffentlichen. Die Anforderungen der PRIIPs-Verordnung an Form und Inhalt dieses KID sind im entsprechendem Regulatory Technical Standard (RTS) geregelt.

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ThemaGuest Userpriips, Regulatorik, kid, ucits, ogaw, aif, MiFID II, MiFID, RTS, options, market risk, Multi Option, summary risk indicator, SRI, eu, esma, insurance, Versicherung
Management und Reporting notleidender Risikopositionen (NPL)
Management und Reporting notleidender Risikopositionen (NPL)

Europäische Banken haben in den letzten Jahren deutlich die Bestände an notleidenden Krediten abgebaut. Trotz der positiven Entwicklung bedarf es weiterer Fortschritte, um insbesondere vor dem Hintergrund der aktuellen Rezession die Zunahme abzumildern und nachhaltige negative Konsequenzen für die gesamtwirtschaftliche Kreditvergabe zu verhindern. Demzufolge haben sich die aufsichtsrechtlichen Erwartungen der Europäischen Bankaufsichtsbehörde (EBA) sowie der Europäischen Zentralbank (EZB) in Bezug auf die Anerkennung und den Umgang notleidender Kredite entwickelt oder erheblich verschärft.

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InsightStefan ScheutzowRegu, NPL, Reporting
Hedge Accounting: Tenor- und Fixing-Effekt
Hedge Accounting: Tenor- und Fixing-Effekt

Der Wechsel des Interbankenzinses IBOR zugunsten von alternativen risikofreien Zinssätzen bedeutet große Veränderungen für Finanzdienstleister. Mit der Umstellung ergeben sich präzedenzlose Herausforderungen, insbesondere in Bezug auf das Hedge Accounting. Die Eliminierung von diversen – im Zuge des Wechsels auftretenden – Effekten, wie dem Tenor- und Fixing-Effekt helfen in diesem Zusammenhang dabei die Effektivität einer Sicherungsbeziehung weiterhin zu gewährleisten.



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ThemaIvan BalashovAccounting, Effektivität, Derivat, RIFV, Sicherungsgeschäft, Prospektiv, Hedge, Quantitativ, Tenor-Effekt, Fixing-Effekt, Ineffektivität, Hedge-Accounting, Risk Induced Fair Value
Maschinelle Informationsextraktion aus gescannten Dokumenten
Maschinelle Informationsextraktion aus gescannten Dokumenten

In ihrem Artikel stellen unsere Kollegen David Israel und Jördis Helmers die Herausforderungen bei der Informationsgewinnung aus gescannten Dokumenten dar. Sie beschreiben anhand verschiedener Anwendungsbeispiele, wie Dokumente klassifiziert werden, d.h. welche Formate typischerweise bei Verträgen vorkommen können, und wie diese mit verschiedenen Parsing-Regeln jeweils optimal gehandhabt werden können.

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Proof of ConceptJördis HelmersAI, machine-learning, data-science, ocr, process, digital-transformation, Digital Transformation, Digitalisierung, ML-Automation, MachineLearning